Como funciona
A conta tem duas partes independentes. A Segurança Social é simples: 21,4% sobre 70% do que fatura em serviços (ou 21,4% sobre 20%, se vende bens ou trabalha na restauração) — e zero nos primeiros 12 meses de atividade. O IRS é progressivo: no regime simplificado, uma fração fixa do que fatura (o coeficiente) conta como rendimento tributável; sobre essa base correm os escalões. Se usa o coeficiente 0,75 ou 0,35, junta-se ainda a parte dos 15% de despesas que não conseguiu justificar (as contribuições à SS já contam). Somando IRS e SS, fica com o líquido.
Perguntas frequentes
Porque é que a Segurança Social dá ~15% da faturação e não 21,4%?
Porque os 21,4% não incidem sobre tudo o que fatura. A base é o "rendimento relevante", que para prestação de serviços é 70% do faturado. Logo a conta real é 21,4% × 70% = 14,98% da faturação. Quem vende bens ou trabalha na restauração tem uma base de 20% em vez de 70%, por isso paga muito menos.
Estou no 1.º ano. Pago mesmo zero à Segurança Social?
Quem abre atividade pela primeira vez fica isento de contribuições nos primeiros 12 meses a contar do início. Continua a entregar a declaração trimestral, mas o valor a pagar é zero nesse período. A partir do 12.º mês começam as contribuições normais. O IRS aplica-se na mesma desde o início.
O que é o coeficiente do regime simplificado?
No regime simplificado, o Estado não olha às suas despesas reais: assume que uma parte fixa do que fatura é lucro tributável. Para serviços profissionais da tabela do art.151.º é 0,75 (75% conta como rendimento); para outros serviços é 0,35; para venda de bens, restauração e hotelaria é 0,15. Escolha o que corresponde à sua atividade.
O que são as despesas a justificar dos coeficientes 0,75 e 0,35?
Quem usa o coeficiente 0,75 ou 0,35 tem de justificar despesas equivalentes a 15% do que fatura. As contribuições à Segurança Social já contam para esses 15% automaticamente. Se faltar justificar a diferença com faturas (contabilista, software, rendas, etc.), essa parte em falta é somada ao rendimento tributável. Esta calculadora soma essa diferença quando deixa o campo de despesas baixo.
A estimativa inclui deduções pessoais e o mínimo de existência?
Não. É uma estimativa do IRS bruto sobre o rendimento da atividade, antes de deduções à coleta (saúde, educação, IVA de faturas, agregado familiar) e do mínimo de existência. Essas reduzem o IRS final. Por isso o número aqui é, regra geral, o teto — o que vai pagar tende a ser igual ou menos. Para o valor exato use o simulador oficial ou um contabilista.
AVISO
Estimativa honesta, não aconselhamento fiscal. Calcula o IRS bruto sobre o rendimento da atividade (regime simplificado) e a Segurança Social do trabalhador independente, com os escalões e taxas de 2025/2026. Não inclui deduções à coleta (saúde, educação, agregado), mínimo de existência, retenções na fonte, IVA, taxa adicional de solidariedade nem outros rendimentos — por isso é, em geral, um teto. Os escalões de IRS dependem do ano (escolha-o no campo). Confirme sempre com o simulador oficial e com o seu contabilista.